0942 391 917

Năm báo cáo tài chính năm 2021 đã khép lại, doanh nghiệp cần hoàn thành yêu cầu nộp mẫu Tờ khai dữ liệu hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán ra (03/DL-HĐĐT) kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Trường hợp nào doanh nghiệp/người nộp thuế cần hoàn thành mẫu tờ khai này? Nộp tờ khai như thế nào? Hãy tham khảo những thông tin sau cùng công ty TNHH Đại Lý Thuế Hợp Luật.

Với dich vu dai ly thue gia re Dong Nai, chúng tôi sẽ tư vấn và giải đáp mọi thông tin liên quan đến thuế cho Quý Doanh nghiệp.

Khi nào cần nộp tờ khai mẫu 03/DL-HĐĐT?

dich-vu-dai-ly-thue-tron-goi-binh-chanh

Quy định tại khoản 1 Điều 60 Nghị định 123 yêu cầu:

“Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đã thông báo phát hành hóa đơn đặt in, hóa đơn tự in, hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế hoặc đã đăng ký áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, đã mua hóa đơn của cơ quan thuế trước ngày Nghị định này được ban hành thì được tiếp tục sử dụng hóa đơn đang dùng kể từ ngày Nghị định này được ban hành đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2022 và thực hiện các thủ tục về hóa đơn theo quy định tại các Nghị định: số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 và số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

Trường hợp từ ngày Nghị định này được ban hành đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, trường hợp cơ quan thuế thông báo cơ sở kinh doanh chuyển đổi để áp dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định này hoặc Nghị định số 119/2018/NĐ-CP ngày 12 tháng 9 năm 2018, nếu cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin mà tiếp tục sử dụng hóa đơn theo các hình thức nêu trên thì cơ sở kinh doanh thực hiện gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định này cùng với việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Cơ quan thuế xây dựng dữ liệu hóa đơn của các cơ sở kinh doanh để đưa vào cơ sở dữ liệu hóa đơn và đăng tải trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế phục vụ việc tra cứu dữ liệu hóa đơn.”

dich-vu-dai-ly-thue-tron-goi-binh-chanh

Khoản 1 Điều 12 Thông tư 78/2021/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định 123 như sau:

“Từ ngày Thông tư này được ban hành đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2022, đối với các địa bàn đã đáp ứng điều kiện về cơ sở hạ tầng để triển khai hóa đơn điện tử theo Quyết định của Bộ Tài chính trên cơ sở đề nghị của Tổng cục Thuế thì cơ sở kinh doanh trên địa bàn có trách nhiệm chuyển đổi để áp dụng hóa đơn điện tử quy định tại Thông tư này theo lộ trình thông báo của cơ quan thuế. Trường hợp cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin mà tiếp tục sử dụng hóa đơn theo các hình thức nêu trên thì cơ sở kinh doanh thực hiện gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP cùng với việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Cơ quan thuế tiếp nhận dữ liệu hóa đơn của các cơ sở kinh doanh để đưa vào cơ sở dữ liệu hóa đơn và đăng tải trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế phục vụ việc tra cứu dữ liệu hóa đơn”

Như vậy, dựa theo 2 quy định cụ thể như trên thì đối tượng cần nộp tờ khai thuế theo mẫu 03/DL-HĐĐT sẽ bao gồm:

- Các cơ sở kinh doanh gồm doanh nghiệp, người nộp thuế đang hoạt động trên địa bàn 06 tỉnh, thành phố gồm Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Phú Thọ, Bình Định đã thực hiện triển khai áp dụng hoá đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78.

- Cơ sở kinh doanh đã nhận được thông báo của cơ quan thuế về việc chuyển đổi áp dụng hoá đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78 theo lộ trình.

- Cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin mà tiếp tục sử dụng hoá đơn theo các hình thức hoá đơn giấy, tự in, hoá đơn điện tử theo Thông tư 32/2011/TT-BTC.

dich-vu-dai-ly-thue-uy-tin-tan-binh

Các trường hợp sẽ không phải thực hiện nộp tờ khai theo mẫu 03/DL-HĐĐT bao gồm:

- Cơ sở kinh doanh tại địa bàn 57 tỉnh/thành phố còn lại chưa áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78.

- Cơ sở kinh doanh đã thực hiện chuyển đổi sang hóa đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78 trong kỳ kê khai thuế (tháng/quý).

Để khai nộp thuế theo mẫu 03/DL-HĐĐT, Quý Doanh nghiệp cần thực hiện những bước sau:

Thao tác kê khai sẽ khác nhau giữa hệ thống hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc khai thuế điện tử. Doanh nghiệp nào sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK thì cập nhật bản mới nhất từ website của Tổng cục Thuế.

Tại giao diện của phần mềm HTKK chọn mục Hóa đơn -> Dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (03/DL-HĐĐT) -> điền thông tin đầy đủ vào form tờ khai (các hóa đơn trong kỳ kê khai kèm theo tờ khai GTGT tháng/quý (hóa đơn giấy, đặt in, hóa đơn điện tử theo Thông tư 32 cũ)) -> xuất file dạng XML + đính kèm tờ khai giá trị gia tăng -> gửi lên hệ thống kê khai của Tổng cục Thuế.

Nếu người nộp thuế nằm trong trường hợp cần nộp tờ khai theo mẫu 03/DL-HĐĐT nhưng không thực hiện theo quy định thì có thể sẽ bị phạt hành chính theo Điều 30 Nghị định 125/2020/NĐ-CP với mức phạt dao động từ 02 - 20 triệu đồng tuỳ vào từng vi phạm.

Liên hệ đến công ty TNHH Đại Lý Thuế Hợp Luật để biết rõ hơn về những quy định trên cũng như áp dụng vào trường hợp thực tiễn. Chúng tôi luôn sẵn sàng tư vấn và hỗ trợ Quý Doanh nghiệp tốt nhất.

++ Tham khảo thêm: thay đổi giấy phép kinh doanh Huyện Hóc Môn uy tín

VÌ SAO NÊN CHỌN CHÚNG TÔI

Chất Lượng Hoàn Hảo

Hợp Luật cam kết cung cấp cho quý khách hàng những dịch vụ có chất lượng hoàn hảo nhất.

Mức phí tiết kiệm

Hợp Luật cung cấp dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế trọn gói hàng tháng giá hợp lý, giúp tiết kiệm chi phí tối đa

Chuyên nghiệp - tận tâm

Hợp Luật có đội ngũ nhân viên được đào tạo chuyên sâu về kế toán, dày dạn kinh nghiệm, nhiệt tình, tận tâm, phục vụ khách hàng chuyên nghiệp

Làm hài lòng mọi khách hàng

Với quy trình phục vụ khách hàng chuyên nghiệp, tốc độ làm việc nhanh chóng, dịch vụ hậu mãi chu đáo Hợp Luật luôn làm hài lòng những khách hàng khó tính nhất